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關于開平市2024年財政預算第二次調整方案的報告
——開平市第十七屆人大常委會第二十二次會議
開平市財政局局長 余彥斌
主任、各位副主任，各位委員：
今年9月，我市在收到江門市下達的2024年地方政府新增債務限額和再融資債券發行規模上限后，結合預算執行情況，按要求進行了第一次預算調整。目前江門市又下達我市2024年地方政府再融資債務限額和收回部分新增專項債務限額，同時預算執行與第一次調整預算相比發生一些變化，根據《預算法》《廣東省預算審批監督條例》以及地方政府債券管理的有關規定，現將開平市2024年財政預算第二次調整方案報告如下。
一、2024年一般公共預算調整方案
（一）全市一般公共預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
（1）今年以來，受外部環境復雜多變、經濟下行壓力持續的影響，我市稅收收入不及預期，1—10月，稅收收入125,729萬元，僅完成年初預算62.44 %，同比下降8.16%。結合我市全年收入預測情況，稅收收入由年初預算（第一次預算未調整）201,366萬元調整為162,000萬元，比年初預算調減39,366萬元；非稅收入由年初預算（第一次預算未調整）118,263萬元調整為149,871萬元，比年初預算調增31,608萬元。全市地方一般公共預算收入由年初預算（第一次預算未調整）319,629萬元調整為311,871萬元，由同比增長3%調整為同比增長0.5%，比年初預算調減7,758萬元。
（2）債務轉貸收入調整為81,543萬元，比第一次調整預算76,543萬元調增5,000萬元。主要是因為10月底上級下達我市再融資債券轉貸資金5,000萬元。
（3）調入資金調整為15萬元，第一次調整預算無此項。主要是根據有關文件規定，將財政專戶結余資金15萬元收回統籌安排。
2.支出預算調整計劃
（1）一般公共預算支出調整為589,364萬元，比第一次調整預算597,107萬元調減7,743萬元。
（2）地方政府債務還本支出調整為83,500萬元，比第一次調整預算78,500萬元調增5,000萬元。
3.總收支調整計劃
2024年年初預算全市一般公共預算總收支為728,859萬元，第一次預算調整未有變化，本次調減2,743萬元，調整后，2024年全市一般公共預算總收支調整為726,116萬元，收支平衡。（詳見附件2）
（二）市本級一般公共預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
（1）市本級稅收收入由年初預算38,675萬元調整為23,062萬元，比年初預算調減15,613萬元；非稅收入由年初預算118,263萬元調整為149,871萬元，比年初預算調增31,608萬元。市本級地方一般公共預算收入由年初預算156,938萬元調整為172,933萬元，比年初預算調增15,995萬元。
（2）市與鎮一般性轉移性支付收入調整為93,648萬元，比第一次調整預算109,658萬元調減16,010萬元。
（3）債務轉貸收入調整為81,543萬元，比第一次調整預算76,543萬元調增5,000萬元。
（4）調入資金調整為15萬元，第一次調整預算無此項。
2.支出預算調整計劃
地方政府債務還本支出調整為83,500萬元，比第一次調整預算78,500萬元調增5,000萬元。
3.總收支調整計劃
2024年年初預算市本級一般公共預算總收支為663,275萬元，第一次預算調整未有變化，本次調增5,000萬元，調整后，2024年市本級一般公共預算總收支調整為668,275萬元，收支平衡。（詳見附件3）
二、2024年政府性基金預算調整方案
根據上級有關地方政府新增專項債券和超長期特別國債的工作安排，同時結合我市今年政府性基金預算收支情況，特別是土地出讓收入受房地產市場影響嚴重下滑，擬對我市2024年政府性基金預算做第二次預算調整，具體情況如下：
（一）政府性基金收入調整計劃
1.政府性基金預算收入調整為70,746萬元，比第一次調整預算179,162萬元調減108,416萬元。其中涉及調整的科目包括：
（1）土地出讓收入相關的三個科目調減85,654萬元，包括：國有土地使用權出讓金收入調整為46,938萬元，比第一次調整預算120,240萬元調減73,302萬元；國有土地收益基金收入調整為9,439萬元，比第一次調整預算21,620萬元調減12,181萬元；農業土地開發資金收入調整為969萬元，比第一次調整預算1,140萬元調減171萬元。
（2）城市基礎設施配套費收入調整為7,200萬元，比第一次調整預算8,000萬元調減800萬元。
（3）污水處理費收入調整為4,800萬元，比第一次調整預算5,000萬元調減200萬元。
（4）彩票公益金收入調整為1,400萬元，比第一次調整預算1,500萬元調減100萬元。
（5）專項債務對應項目專項收入調整為0萬元，比第一次調整預算21,662 萬元調減21,662 萬元。
2.上級補助收入調整為35,901萬元，比第一次調整預算4,909萬元調增30,992萬元。主要是因為上級下達我市超長期特別國債24,690萬元。
3.債券轉貸收入調整為268,000萬元，比第一次調整預算270,000萬元調減2,000萬元。主要是因為10月底上級下達我市再融資債券轉貸資金3,000萬元及11月中旬上級收回我市新增專項債券資金5,000萬元。
4.調入資金調整為19,056萬元，第一次調整預算無此項。
（二）政府性基金支出調整計劃
1.按照以收定支的原則，政府性基金預算支出調整為397,387萬元，比第一次調整預算457,090萬元調減59,703萬元。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出調整為65,487萬元，比第一次調整預算100,965萬元調減35,478萬元。
（2）國有土地收益基金安排的支出調整為9,439萬元，比第一次調整預算21,601萬元調減12,162萬元。
（3）農業土地開發資金安排的支出調整為1,386萬元，比第一次調整預算1,503萬元調減117萬元。
（4）城市基礎設施配套費安排的支出調整為7,200萬元，比第一次調整預算7,985萬元調減785萬元。
（5）污水處理費安排的支出調整為4,801萬元，比第一次調整預算5,001萬元調減200萬元。
（6）債務發行費用支出調整為223萬元，比第一次調整預算276萬元調減53萬元。
（7）超長期特別國債安排的支出調整為24,690萬元，第一次調整預算無此項。
（8）其他支出（含其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出）調整為236,824萬元，比第一次調整預算272,422萬元調減35,598萬元。
2.上解支出調整為2,347萬元，比第一次調整預算6,012萬元調減3,665萬元。主要是因為國有土地使用權出讓收入調減，上解支出相應調減。
3.地方政府債務還本支出調整為3,500萬元，比第一次調整預算500萬元調增3,000萬元。
（三）總收支調整計劃
2024年我市政府性基金預算年初總收支為382,242萬元，第一次調整預算調整為463,702萬元，本次相比第一次調整預算調減60,368萬元，調整后，2024年政府性基金預算總收支調整為403,334萬元，收支平衡。（詳見附件4）
三、2024年國有資本經營預算調整方案
（一）國有資本經營預算收入調整計劃
全市國有資本經營預算收入調整為10,264萬元，比第一次調整預算26,788萬元調減16,541萬元。
（二）國有資本經營預算支出調整計劃
全市國有資本經營預算支出調整為10,264萬元，比第一次調整預算26,805萬元調減16,541萬元。
收支變動的主要原因是：結合我市收入實際情況，調減國有資本經營預算收入16,541萬元，同時根據以收定支原則，調減企業發展資金支出16,541萬元。
（三）總收支調整計劃
2024年我市國有資本經營預算年初總收支為42,805萬元，第一次調整預算調整為26,805萬元，本次相比第一次調整預算調減16,541萬元，調整后，2024年國有資本經營預算總收支調整為10,264萬元，收支平衡。（詳見附件5）。
四、地方政府債務額度調整的有關情況
（一）江門市下達我市地方政府再融資債務限額情況
江門市財政局下達我市2024年再融資債券限額8,000萬元,其中再融資一般債券5,000萬元，用于支付地方公路建設項目1,600萬元、國省道改擴建工程500萬元、城區道路橋梁工程建設項目900萬元、市政基礎設施補短板項目1,000萬元、新建改擴建校舍項目1,000萬元。再融資專項債券3,000萬元，用于支付開平市固廢綜合處理中心一期一階段PPP項目929.57萬元、開平市新一輪生活污水處理設施整市捆綁PPP項目2,070.43萬元。
（二）江門市收回我市地方政府新增專項債務限額情況
江門市財政局收回我市2024年地方政府新增專項債務限額5,000萬元，根據項目建設情況，調減廣東省江門市開平市中心醫院整體升級建設項目2,000萬元、廣東省江門市開平市翠山湖生物醫藥產業專業園基礎設施配套項目2,500萬元、廣東省江門市開平市三埠新港臨港產業園區基礎設施建設項目300萬元、廣東省江門市開平市三埠香山墓園生態園建設項目200萬元。調整后我市2024年地方政府新增專項債務限額265,000萬元。
（三）新增債務后我市政府債務規模情況
2024年初，我市政府債務限額為1,297,907.10萬元（一般債務520,967.10萬元，專項債務776,940萬元），加上江門市財政局下達我市2024年新增債務限額265,000萬元（均為專項債務）和再融資債券限額8,000萬元，預計2024年末我市政府債務限額為1,570,907.10萬元（一般債務525,967.10萬元，專項債務1,044,940萬元）。
本次增加債務后，預計2024年底全市地方政府債務余額1,568,279.40萬元（一般債務523,910.10萬元，專項債務1,044,369.30萬元）。全市政府債務余額控制在政府債務限額以內，政府債務風險整體可控。
根據地方政府債務有關管理規定，我市政府債券利息支付分年納入預算剛性保障，其中：一般債券利息納入一般公共預算安排，專項債券利息納入政府性基金預算安排。由于本次增加的額度今年不需要付息，因此本次預算不調整增加2024年全市政府債券還息。
五、2024年社會保險基金預算調整方案
根據相關規定，各項社保基金預算調整在相應的統籌層級報送同級人大審議，開平市本級統籌險種為機關事業單位養老保險，因此本次預算調整只統計機關事業單位養老保險基金收支情況。
2024年，我市機關事業單位養老保險基金收入由年初預算63,450萬元調整為56,350萬元，比年初預算減少7,100萬元；加上歷年滾存結余4,476萬元，全年收入總計60,826萬元。
2024年，我市機關事業單位基本養老保險基金支出由年初預算62,427萬元調整為55,015萬元，比年初預算減少7,412萬元；收支相抵后，年終滾存結余5,811萬元。（詳見附件1）
附件：1.開平市2024年社會保險基金預算調整草案
2.2024年開平市一般公共預算收支調整表
3.2024年開平市本級一般公共預算收支調整表
4.2024年開平市政府性基金預算收支調整表
5.2024年開平市國有資本經營預算收支調整表
6.2024年開平市新增專項債務限額安排項目情況表
7.2024年開平市超長期特別國債項目明細表
8.開平市2024年全市社保基金預算調整表
9.開平市2024年全市社會保險基金收入預算調整表
10.開平市2024年全市社會保險基金支出預算調整表
附件1
開平市2024年社會保險基金預算調整草案
根據《關于做好2024年社會保險基金預算調整工作的通知（粵社保函〔2024〕126號）》的要求，結合我市相關社會保險基金收支實際情況，現對我市2024年社會保險基金預算進行調整，現將有關預算調整事項說明如下：
一、2024年社會保險基金預算調整范圍
2024年社會保險基金預算調整范圍包括：企業職工基本養老保險、工傷保險、失業保險、職工基本醫療保險(含生育保險)、機關事業單位基本養老保險、城鄉居民基本養老保險和城鄉居民基本醫療保險等七項社會保險基金，其中：企業職工基本養老保險、工傷保險和失業保險屬于省級統籌險種，職工基本醫療保險(含生育保險)和城鄉居民基本醫療保險屬于江門市級統籌險種，城鄉居民基本養老保險屬于省級管理險種、機關事業單位養老保險屬于開平市本級統籌險種，各項社保基金預算調整在相應的統籌層級報送同級人大審議。
二、預算調整情況（開平市本級統籌險種）
（一）機關事業單位基本養老保險基金收入預算調整情況
機關事業單位養老保險基金收入調整為56,350萬元，比年初預算63,450萬元減少7,100萬元，較年初基金收入預算減少11.19%,主要原因是本年度上級暫緩退休中人待遇重核政策，導致總支出及財政補助收入（本級財政補助配套資金）同步減少；歷年滾存結余4,476萬元，全年收入總計60,826萬元。
（二）機關事業單位基本養老保險基金支出預算調整情況
機關事業單位基本養老保險基金支出調整為55,015萬元，比年初預算62,427萬元減少7,412萬元，較年初基金支出減少11.87%，主要原因是本年度上級暫緩退休中人待遇重核政策，導致總支出減少；收支相抵后，年終滾存結余5,811萬元。
