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關于2024年開平市財政預算調整方案的報告
——在開平市第十七屆人大常委會第二十一次會議上
開平市財政局局長 余彥斌
主任、各位副主任，各位委員：
今年全市財政預算經市十七屆人民代表大會第四次會議批準后，在預算執行過程中，我市地方財政預算執行情況與年初預算相比差距較大。同時，上級下達我市2024年地方政府新增債務限額和再融資債券發行規模上限，根據《預算法》《廣東省預算審批監督條例》，以及地方政府債券管理的有關規定，現將開平市2024年財政預算調整方案報告如下：
一、2024年一般公共預算調整方案
（一）全市一般公共預算收支調整計劃
1.上級補助調整為280,073萬元，比年初預算294,677萬元調減14,594萬元。主要是因為我市今年收到的一次性上級補助較少。
2.債務轉貸收入調整為76,543萬元，比年初預算71,574萬元調增4,969萬元。主要是因為江門市財政局下達我市再融資債券發行規模上限增加4,969萬元。
3.上年結余調整為50,555萬元，比年初預算41,951萬元調增8,604萬元。
4.區域間轉移性收入調整為1,021萬元，年初無此項安排，主要為拆舊復墾指標交易1,021萬元。
上述項目增減相抵后，全市一般公共預算總收入為728,859萬元，與年初預算一致。
全市一般公共預算支出調減開平市城區樓岡及月山、水口、蒼城、大沙四個鎮級污水處理設施PPP項目付費等合計16,000萬元，同時調增支持企業高質量發展資金16,000萬元，增減相抵后全市一般公共預算支出597,107萬元，全市一般公共預算總支出728,859萬元，收支平衡。（詳見附表1）
（二）市本級一般公共預算收支調整計劃
1.上級補助調整為277,784萬元，比年初預算292,378萬元調減14,594萬元。主要是因為我市今年收到的一次性上級補助較少。
2.債務轉貸收入調整為76,543萬元，比年初預算71,574萬元調增4,969萬元。主要是因為江門市財政局下達我市再融資債券發行規模上限增加4,969萬元。
3.上年結余調整為40,293萬元，比年初預算31,689萬元調增8,604萬元。
4.區域間轉移性收入調整為1,021萬元，年初無此項安排，主要為拆舊復墾指標交易1,021萬元。
上述項目增減相抵后，市本級一般公共預算總收入為663,275萬元，與年初預算一致。
市本級一般公共預算支出與全市一般公共預算支出增減變動一致，增減相抵后一般公共預算支出515,184萬元，一般公共預算總支出663,275萬元，收支平衡。（詳見附表2）
二、2024年政府性基金預算調整方案
由于受房地產市場不景氣等因素影響，今年我市土地出讓收入預計完成情況與年初計劃有較大差距。1-8月，我市政府性基金預算收入32,963萬元，同比下降38.12%，完成年初預算14.92%。其中國有土地出讓相關收入23,596萬元，同比下降46.89%，完成年初預算11.8%。現結合開平市2024年國有土地供應計劃，對2024年政府性基金預算收支做以下調整：
（一）政府性基金收入調整計劃
1.政府性基金預算收入調減41,708萬元。其中：
（1）土地出讓收入相關的三個科目調減57,000萬元，包括：國有土地使用權出讓金收入調整為120,240萬元，比年初預算168,925萬元調減48,685萬元；國有土地收益基金收入調整為21,620萬元，比年初預算30,000萬元調減8,380萬元；農業土地開發資金收入調整為1,140萬元，比年初預算1,075萬元調增65萬元。
（2）城市基礎設施配套費收入調整為8,000萬元，比年初預算13,000萬元調減5,000萬元。
（3）污水處理費收入調整為5,000萬元，比年初預算6,750萬元調減1,750萬元。
（4）彩票公益金收入調整為1,500萬元，比年初預算1,120萬元調增380萬元。
（5）專項債務對應項目專項收入調整為21,662萬元，年初無此項安排。
2.債券轉貸收入調整為270,000萬元，比年初預算150,000萬元調增120,000萬元。主要是江門市增加安排我市120,000萬元新增專項債務限額。
3.上級補助收入調整為4,909萬元，比年初預算2,999萬元調增1,910萬元。
4.上年結余調整為9,631萬元，比年初預算8,373萬元調增1,258萬元。
上述項目增減相抵后，政府性基金預算收入合計調增81,460萬元。
（二）政府性基金支出調整計劃
按照以收定支的原則，相應調增政府性基金預算總支出81,460萬元。包括：
1.政府性基金預算支出調整為457,090萬元，調增83,894萬元。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出調整為100,965萬元，比年初預算123,809萬元調減22,844萬元。主要是土地征收儲備成本費用調減16,483萬元，新一輪生活污水處理設施整市捆綁PPP項目付費等支出調減11,369萬元，同時將城區公共綠化養護管理費等項目5,008萬元從城市基礎設施配套費安排的支出調整至此處安排支出。
（2）國有土地收益基金安排的支出調整為21,601萬元，比年初預算29,979萬元調減8,378萬元。主要是征地和拆遷補償支出調減8,378萬元。
（3）城市基礎設施配套費安排的支出調整為7,985萬元，比年初預算12,993萬元調減5,008萬元。主要是將城區公共綠化養護管理費等項目5,008萬元調整至國有土地使用權出讓收入安排的支出。
（4）污水處理費安排的支出調整為5,001萬元，比年初預算6,740萬元調減1,739萬元。主要是開平市城區生活污水處理設施完善PPP項目付費調減1,739萬元。
（5）彩票公益金安排的支出調整為2,293萬元，比年初預算1,772萬元調增521萬元。
（6）大中型水庫移民后期扶持基金支出調整為5,308萬元，比年初預算4,428萬元調增880萬元。此項是上級補助資金安排的支出，預算執行過程中，上級補助資金增加，支出相應增加。
（7）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出調整為270,000萬元，比年初預算150,000萬元調增120,000萬元。增支的主要原因是：年中江門市下達我市地方政府新增專項債券資金120,000萬元，支出相應增加。
2.上解支出調整為6,012萬元，比年初預算8,446萬元調減2,434萬元。主要是因為國有土地使用權出讓收入調減，上解支出相應調減。
各項目增減相抵后，政府性基金預算支出合計調增81,460萬元。
（三）總收支調整計劃
2024年我市政府性基金預算年初總收支為382,242萬元，本次調增81,460萬元，基金預算總收支調整為463,702萬元，收支平衡。（詳見附表3）
三、2024年國有資本經營預算調整方案
（一）國有資本經營預算收入調整計劃
全市國有資本經營預算收入調整為26,788萬元，比年初預算42,788萬元調減16,000萬元。
（二）國有資本經營預算支出調整計劃
全市國有資本經營預算支出調整為26,805萬元，比年初預算42,805萬元調減16,000萬元。
收支變動的主要原因是：結合我市收入實際情況，調減國有資本經營預算收入16,000萬元，同時根據以收定支原則，調減企業發展資金支出16,000萬元。
（三）總收支調整計劃
2024年我市國有資本經營預算年初總收支為42,805萬元，本次調減16,000萬元，國有資本經營預算總收支調整為26,805萬元，收支平衡。（詳見附表4）
四、地方政府債務額度調整的有關情況
（一）江門市下達我市地方政府新增債務限額情況
根據《江門市財政局關于下達2024年地方政府新增債券限額的通知》（江財債〔2024〕40號），江門市下達我市2024年新增債務限額270,000萬元（全部為專項債券）。其中2月新增債務限額150,000萬元已編入年初預算；本次增加我市2024年新增債務限額120,000萬元。
按照上級有關規定，結合我市實際，圍繞我市“十四五”規劃和市委、市政府重點工作，按照“急需、成熟、統籌、集中”原則進行分配項目，其中安排用于產業類項目13個共186,500萬元、占69.07%，非產業類項目15個共83,500萬元、占30.93%。（2024年項目安排情況詳見附表5、6）
（二）江門市下達我市地方政府再融資債券發行規模上限情況
江門市財政局下達我市2024年再融資債券發行規模上限76,543萬元（全部為一般債券），均用于償還2017年發行債券（7年期）本金。
（三）新增債務后我市政府債務規模情況
根據《江門市財政局關于下達2023年地方政府債務限額的通知》（江財債〔2024〕12號），我市2023年末政府債務限額為1,297,907.1萬元（一般債務520,967.1萬元，專項債務776,940萬元），加上江門市財政局今年下達我市新增債務限額270,000萬元（均為專項債券），預計2024年末我市政府債務限額為1,567,907.1萬元（一般債務520,967.1萬元，專項債務1,046,940萬元）。
本次增加債務后，預計2024年底全市地方政府債務余額1,565,279.4萬元（一般債務518,410.1萬元，專項債務1,046,869.3萬元）。全市政府債務余額控制在政府債務限額以內。
（四）防范政府債務風險措施
1.嚴格落實地方政府專項債券資金投向領域管理
嚴格落實執行財政部、國家發展改革委聯合印發的《地方政府專項債券資金投向領域禁止類項目清單》（財預〔2021〕115號），加強地方政府專項債券投向領域管理。同時嚴禁將地方政府專項債券資金投向黨政機關辦公用房、技術用房、黨校行政學院、干部培訓中心、行政會議中心、干部職工療養院及其他各類樓堂館所；嚴禁投向城市大型雕塑、景觀提升工程、街區亮化工程、園林綠化工程、文化慶典和主題論壇場地設施及其他各類“形象工程”“政績工程”；嚴禁投向房地產開發、一般性企業生產線或生產設備、用于租賃住房建設以外的土地儲備、主題公園等商業設施等負面清單。
2.強化地方政府債券資金的使用管理
切實加強債券資金管理，優先安排用于收益類項目，加快推進債券項目建設進度，形成實物工作量，持續形成投資拉動力，加快地方政府專項債券資金使用進度，提高債券資金使用效益。嚴格按項目建設進度支付工程款，嚴禁超進度撥付使用、虛列支出等違規行為，防止債券資金挪用，確保新增債券資金使用規范、安全、高效。
3.牢牢守住政府債務風險底線
一是抓好財政收入組織工作，多渠道挖掘稅源，梳理盤活存量資源資產，統籌安排土地等資源資產，保持財政收入合理增長。積極防范政府債務風險，確保政府債務風險安全可控，牢牢守住不發生系統性金融風險的底線。二是嚴堵違法舉債融資“后門”，規范新上項目投融資模式，強化財政風險防控約束，提高財政安全運行水平。
專此報告，請予審查批準。
附件：關于2024年開平市財政預算調整方案的報告附表1-6.xlsx
